1978年12月1日早上9点，我、小达、艳芳和可馨等在皓龙大厦董事长办公室，审阅魏大夫的关于《皓龙港口经营预算方案》，以及华龙财务公司吕美兰关于《皓龙公司财务结算报告》的汇报，我们小会议室里咖啡交谈。

    我们首先阅读，《皓龙港口经营预算方案》、《皓龙公司财务结算报告》。

    《皓龙港口经营预算方案》的基本内容是：

    1、公司经营项目：船务导航及航行调度、码头泊位租赁、散货及包装货物装卸、货物运输、货物堆场租赁、仓库租赁、办公场地租赁、宿舍租赁、海上客运、海上货运等具体业务。

    2、经营基础条件：

    土地2100公顷，31500亩及2100万平方米；

    5000吨级散货装卸泊位20个；

    5000吨级普通包装货装卸泊位20个；

    2000人客船码头泊位5个；快艇码头5个；

    近海缓冲停船泊位200个（按照5000吨级泊位计算）；

    散货堆场面积：600万平方米；

    仓库面积：600万平方米；

    可出租办公楼160万平方米；

    可出住宿舍公寓楼160万平方米；

    货运车辆停车位2000个；

    小车辆停车位4000个。

    港口配套服务：皓龙公司日常管理；航行定位、导航及调度；港机及运输设备维护维修。

    3、公司经营目标：

    经营期：1977年12月1日至1978年12月1日。试运营30天。从1979年1月1日正式全面投入运营。

    散货码头：满泊率80%；周转率5天；货物吞吐量为：292万吨/年。码头租租金及装卸费标准30美元/吨，因此单项年收入为18000万美元。

    包装货物码头：满泊率80%；周转率3天；货物吞吐量为：48667万吨/年。码头租金及装卸费标准30美元/吨，因此单项年收入为：29000万美元/年。

    近海缓冲停船泊租赁：满泊率70%；停泊费：7200美元/5000吨级/日，因此单项收入为368万美元/年。

    散货堆场租赁：满场率90%，015美元/平方米/日，租金收入为29600万美元/年。

    仓库租赁：满场率90%，030美元/平方米/日，租金收人为59000万美元/年。

    办公楼租赁：满租率80%，090美元/平方米/日，租金收入为42000万美元/年。

    公寓楼（包括：内部酒店）租赁：满租率90%，080美元/平方米/日，租金收入为42000万美元/年。

    货运车辆停车位租赁：满租率90%，38美元/位/日，租金收入为250万美元/年。

    小车辆停车位租赁：满租率90%，18美元/位/日，租金收入为240万美元/年。

    客运码头及快艇码头的经营在上述经营成熟后，另行安排和预算。

    因此上述进行项目总收入目标为：22,0458万美元/年。

    目前，皓龙公司已经收入上述物业及设施租金及押金等六个月（三个月预收租金，三个月押金）11,0229万美元。

    4、公司经营成本预算：

    公司总部管理费：

    公司总部人工费：

    总经办：总经理1人，常务副总1人，业务副总1人，营运副总1人；平均工资18000美元/月，年开支864万美元；

    经营管理部：经理1名，副经理1名，业务员25人；平均工资3500美元/月，年开支1134万美元；

    档案室：经理1名，副经理1名，管理员6人，平均工资3500美元/月，年开支1134万美元，年开支336万美元；

    调度部：经理1名，副经理1名，调度员18人；平均工资3500美元/月；年开支756万美元；

    装卸部：经理1名，副经理1名，装卸作业工人600名，平均工资2500美元/月，年开支1806万美元；

    物流管理部：经理1名，副经理1名，管理员30名，平均工资3000美元/月，年开支1152万美元（港口内部的搬运及短途运输业务等准备承包给专业的物流公司）；

    维修厂：厂长1名，副厂长1名，各类维修工100名，平均工资2800美元/月，年开支34272万美元。

    物业管理部：部长1名，副部长1名，物业维护工60人，平均工资2500美元/月，年开支186万美元。

    人力资源部：部长1名，副部长1名，人事专员6名，平均工资3500美元/月，年开支336万美元。

    保卫部：以承包给金钢威龙公司，合同年度承包费用为：350万美元/年。

    总务部：部长1名，副部长1名，总务专员8名，平均工资3500美元/月，年开支35万美元。

    财务部：部长1名，副部长1名，财务人员6名，平均工资4500美元/月；年开支432万美元。

    物资采购部：部长1名，副部长1名，采购专员6名，平均工资3500美元/月，年开支336万美元。

    因此，总部人工费为：325432万美元/年，总部满员编制为：891人。

    总部办公费开支预算：伙食补贴10美元/日；办公损耗费15美元/日，因此，年度办公费开支为815万美元。

    总部招待及外勤费用预算：450万美元/年。

    因此，皓龙公司总部管理费为：451932万美元/年。

    公司资产折旧成本：项目整体综合造价45000万美元，按照20年完全损耗计算，每年可提取使用的维护维修的材料费、维护费和更新费为2250万美元。

    因此，皓龙公司经营总成本为：676932万美元。

    公司营业税成本预算：22,0458万美元*6%=1322748万美元。

    因此，公司随后经营总成本为：199968万美元；

    因此，公司随后利润预算为：20,04612万美元/年。

    《皓龙公司财务结算报告（1978年8月30日至1978年12月31日）》的基本内容是：

    皓龙公司结算前公司账户现金为：1028338万美元。

    皓龙公司主要合同情况及支付结算及预算：

    《皓龙港口项目施工工程总体承包合同》

    项目总承包款：31000万美元。

    建设周期：1976年12月20日至1978年12月21日。

    预期支付：于1978年12月21日皓龙项目工程整体竣工验收之后，支付合同款项17050万美元。

    《皓龙项目施工及设备安装工程监理代理合同》

    合同期限：从1977年1月20日至1979年7月21日止。

    监理费总款：4805万美元，按照季度提前支付，即每季支付4802万美元。

    结算阶段合同支付：9604万美元。

    《皓龙项目物业及设施装修及安装工程总包合同》

    合同款已结算，尚未支付工程款：310万美元即合同总款5%的无投诉质量保证金，预计于1980年7月7月6日之后支付。

    《皓龙项目港务办公及作业设备采购合同》

    合同款已结算，尚未支付工程款：380万美元即合同总款5%的无投诉质量保证金，预计于1980年8月6日之后支付。

    《皓龙项目港务办公及作业设备安装工程总包合同》

    结算期间已支付合同款：17875万美元。

    合同款已结算，尚未支付工程款：1625万美元即合同总款5%的无投诉质量保证金，预计于1980年11月6日之后支付。

    因此，皓龙公司结算期间主要合同已支付188354万美元。

    皓龙公司管理费支出情况：

    从1978年8月30日至1978年12月31日期间，公司管理费开支为：350万美元/月x4月=1400万美元。

    因此，公司结算期间支出为：328354万美元。

    本月21日即将支出为：17050万美元。

    结算期间需要支出为：2033354万美元。

    皓龙公司截止于1978年12月31日的收入为：11,0229万美元（其中一半租金，一半押金）

    因此，结算完成后，华龙公司账户资金结余为：10,017884万美元。

    看完两个报告后，我们进行了讨论。

    吕美兰总监说：“董事长！魏总的经营预算只包含的皓龙港口的资产管理部分收入及管理费用的开支。而皓龙港口进入经营之后，会发生装卸费、搬运费、短途运费等成本和收入，其实，这部分经营业务的设备和设施已经到位，应该尽早启动经营啊！否则，会影响公司的全盘经营！”

    魏大夫说：“董事长！吕总说了实际情况，装卸、运输及维修维护方面，我们正在找专业公司进场承包经营！但是，这类公司都是素质较低的劳务派遣公司